Compliance penal: com protegir la teva empresa de responsabilitat penal per delictes interns
El compliance penal no és una qüestió reservada a grans empreses. Qualsevol empresa amb treballadors, directius, proveïdors o activitat comercial pot veure’s exposada a riscos penals interns.
Des de la reforma del Codi Penal de 2015, les persones jurídiques poden respondre penalment per determinats delictes comesos en el seu nom, en el marc de la seva activitat i en el seu benefici directe o indirecte: fraus, estafes, falsedats documentals, delictes fiscals, corrupció entre particulars, blanqueig de capitals, revelació de secrets, delictes mediambientals o conductes d’assetjament dins l’organització, entre d'altres.
Això significa que una empresa pot acabar investigada encara que el delicte l’hagi comès una persona física vinculada a l’organització: un administrador, un directiu, un responsable d’àrea o fins i tot un treballador sotmès a la seva autoritat.
Què és el compliance penal?
El compliance penal és el conjunt de mesures internes destinades a prevenir, detectar i reaccionar davant possibles delictes dins l’empresa. No es tracta només de tenir un document formal, sinó d’implantar un sistema real de control adaptat a l’activitat, la dimensió i els riscos concrets de cada negoci.
En una pime, aquest sistema ha de ser pràctic, proporcionat i fàcil d’aplicar. L’objectiu no és crear burocràcia, sinó reduir riscos i poder acreditar que l’empresa actua amb diligència.
Per què qualsevol empresa necessita un pla de compliance penal?
Moltes petites i mitjanes empreses pensen que el compliance és una càrrega innecessària. Però, en realitat, un bon pla de compliance penal per a pimes serveix per prevenir riscos molt concrets: manca de control sobre pagaments, contractació irregular, absència de protocols interns, facturació opaca, conflictes d’interès, ús indegut d’informació confidencial o tolerància davant conductes inadequades dins l’empresa.
El problema no és només que es cometi un delicte. El risc penal apareix quan l’empresa no pot demostrar que tenia mecanismes raonables per prevenir-lo, detectar-lo i reaccionar-hi. Per tant, la responsabilitat penal es fonamenta en un defecte organitzatiu de l'empresa que possibilita o facilita la comissió del delicte.
La mida de l’empresa no eximeix de responsabilitat penal
Que una empresa sigui petita, familiar o tingui pocs treballadors no la deixa fora del règim de responsabilitat penal de les persones jurídiques. El Codi Penal preveu que una societat pugui respondre penalment pels delictes comesos en nom seu o en benefici directe o indirecte de l’empresa, tant per administradors i directius com per empleats quan hi hagi hagut una manca greu de supervisió, vigilància o control.
De fet, per a les persones jurídiques de petites dimensions només es preveu una adaptació organitzativa: les funcions de supervisió del model de prevenció poden ser assumides directament per l’òrgan d’administració, però això no significa una exempció automàtica.
Sancions greus que comprometen la continuïtat de la PIME
Aquesta qüestió és especialment important per a les pimes perquè les penes aplicables a una empresa poden comprometre directament la seva continuïtat. Entre les sancions previstes al Codi Penal hi trobem:
- La multa per quotes o proporcional, amb un impacte econòmic immediat.
- La suspensió d’activitats per un termini de fins a cinc anys.
- La clausura de locals o establiments de l'empresa.
- La prohibició de realitzar l’activitat en què s’hagi comès o afavorit el delicte.
- La intervenció judicial de la societat per salvaguardar l'organització.
- En els casos més greus, fins i tot la dissolució de la persona jurídica.
- La inhabilitació per obtenir subvencions i ajudes públiques, per contractar amb el sector públic i per gaudir de beneficis fiscals o de la Seguretat Social, per un termini de fins a quinze anys.
Per això, en una pime el compliance penal no s’ha d’entendre com una càrrega reservada a grans corporacions, sinó com una eina de protecció empresarial de primer ordre. Un model de prevenció adaptat a la mida, activitat i riscos reals de l’empresa pot ajudar a evitar responsabilitats, reduir l’exposició penal i protegir actius essencials com la facturació, la reputació, l’accés a licitacions públiques i la continuïtat del negoci.
Què ha d’incloure un model de compliance penal per a empresa?
Un model de compliance penal eficaç ha d’adaptar-se a la realitat de cada empresa. No serveixen documents genèrics ni models copiats: el pla ha d’estar pensat per als riscos reals de l’empresa i s’ha d’aplicar de manera efectiva.
Aquests són els elements essencials que ha d’incorporar:
Mapa de riscos penals
Identificació de les activitats de l’empresa en què es podrien cometre delictes que cal prevenir.
Protocols de decisió i execució
Normes clares sobre com es prenen les decisions, qui les pot adoptar i quins controls interns s’han de seguir.
Control dels recursos financers
Sistemes de gestió i supervisió econòmica per evitar l’ús irregular dels recursos de l’organització.
Obligació d’informar d’incompliments
Canals interns perquè treballadors i col·laboradors puguin comunicar possibles riscos, irregularitats o incompliments a l’òrgan encarregat de supervisar el model.
Sistema disciplinari
Conseqüències clares, proporcionades i aplicables davant l’incompliment de les mesures internes del model.
Revisió periòdica del model
Actualització del model quan hi hagi canvis en l’activitat, l’estructura de l’empresa, els controls interns o quan es detectin infraccions rellevants.
Supervisió adaptada a la mida de l'empresa
En empreses de petites dimensions, les funcions de supervisió poden ser assumides directament per l’òrgan d’administració, sempre que el model sigui real, aplicable i eficaç.
Advocats especialitzats en compliance penal per a pimes i cooperatives
El compliance penal per a empreses no només serveix per evitar responsabilitats penals. També ajuda a:
- Ordenar la gestió interna i reduir conflictes.
- Millorar la posició davant clients, proveïdors i bancs.
- Acreditar transparència davant les administracions públiques.
Si vols prevenir riscos penals interns abans que es converteixen en un problema judicial per a la teva empresa, podem ajudar-te a analitzar la teva situació i dissenyar una estratègia de compliance penal realista, útil i adaptada al teu negoci.
Protegeix el futur de la teva empresa
Revisarem els teus processos interns per implementar un pla de compliance que realment protegeixi el teu negoci.
DEMANAR ASSESSORAMENT EN COMPLIANCE